财务报销制度范本
(一)
公司日常费用报销制度
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。
第二条 审批权限
(一)公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字;
(二)各部门所有报销必须经部门主任签字后,才能汇总交公司。
第三条 请款审批手续
(一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任签字;
(二)请款人员执“借款单”到公司经理处审批;
(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;
(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
(一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;
(二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经经理批准后到财务部报账;
(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);
(五)请款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。
第二章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
(一)出差补助:工作人员出差下矿每人每天10元,其他地区为15元 。
(二)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;
(三)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第三章 报销时间规定
第六条 报销时间
每月10日—20日为报销时间,遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销,差旅费借款在回公司上班后5天内报销,限额支票3天内报销。
(二)
财务支出报销审核与审批规定
企业各类业务活动支出,经办人必须取得真实、完整、准确、合法的发票或自制凭证(物资采购付款申请表、借支单、现金支付证明单、差旅费报销单等),按下列顺序办理报销结算手续:
1、经相关人员签名证明。----证明人对该次财务报销的真实性负责;
2、经本部门领导审查确认。----部门领导对该次财务报销的开支金额合理性负责;
3、经财务部门审核;----财务审核人员审核该次财务报销的原始凭证是否合法、填写是否完整、金额是否准确并对其审核过的凭证负责;
4、公司领导审批。
经过上述步骤后,出纳员方能办理付款结算手续。
提示:应该取得发票而没有取得发票的业务活动支出,财务部门不予办理付款结算手续。
一、业务活动支出的审核
业务活动支出的审核,包括企业各类业务活动支出。未经财务部门审核的任何业务活动支出,不得办理付款手续。
二、业务活动支出的审批
经过财务部门审核后的业务活动支出,领导审批采取由董事长一支笔审批模式。
三、业务活动支出的报销
①、经办人履行了证明、确认、审核、审批手续后,出纳员方可办理付款结算手续。
②、凡需董事长审批的业务活动支出,在董事长外出的情况下,经办人应在财会部电话向董事长请示,得到董事长同意后,出纳员可先办理付款结算手续,董事长后补审批手续。
四、财务支出报销程序
①、报销人取得的版面较大的发票,应在背面,加盖审核与审批框,在框内签名的人员包括:A.报销人;B.部门主管(确认);C.财务(审核);D.公司领导(审批)。
②、报销人取得的版面较小的发票,应将其粘于“费用报销单”后,在其正面签名的人员包括:A.报销人;B.部门主管(确认);C.财务(审核);D.公司领导(审批)。
五、财务支出报销限制规定
①、业务人员的业务支出报销、出差人员的差旅费报销,经办人应在每单(次)业务结束后的七个工作日内(节假日顺延)办理报销,过时报销需董事长特批。
②、各类财务支出报销,经办人原则上应在当月及时办理报销,不得跨月办理;月末最后一日为周日的财务支出报销,允许跨月办理。
本规定从颁布之日起开始执行。
********有限公司 20**年**月**日
比较实用的小公司财务流程
小企业会计做账简易操作流程包括凭证、汇总、明细账、总账、各种报表等。小公司会计做账的大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证;2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账;3、根据记账凭证登记明细分类账;4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表;5、根据科目汇总表登记总账;6、期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。扩展资料:结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时,应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
公司财务报销管理制度
公司内部费用报销管理制度
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
财务制度和财务流程分别指什么?
1、财务制度亦称“财务管理制度”。财务工作应遵循的规则、方法、程序和标准等的总称。一般由国家和地方财政部门根据一定时期的具体情况和条件制定。其内容包括企业、机关、事业单位和其他经济组织的一切财务收支活动的规则和章程。
如:国家资金的缴拨、企业融资、财务成果分配、工资总额的确定与调整、成本开支范围、固定资产折旧制度、有关费用的开支标准、专项资金的形成与使用等方面的规定。企业内部自行规定的费用开支范围及审批手续、内部结算办法等也是财务制度的内容之一。
2、财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出,是连接业务流程和管理流程的桥梁。
因此,财务流程的设计思想、数据采集效率、加工的正确性和有效性,将直接到管理活动的质量和效率,每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件;
目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
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